严监管背景下商业银行不良贷款应略,本文是一篇关于不良贷款论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
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摘 要：全国金融工作会议的召开意味着中国的商业银行进入逐渐趋严的监管环境.2016年以来商业银行不良贷款率达到历史高位,且长期居高不下.文章在此背景下回顾了不良贷款的当前形势,归纳总结了导致不良贷款的若干原因,考究了形成潜在不良贷款的若干方式,讨论了各类不良贷款处置办法的优势、劣势,并根据当前的不良贷款情况及严监管环境提出了若干有助于商业银行预防不良贷款的改革建议.
关键词：商业银行；不良贷款；金融监管
长期以来,贷款是商业银行最重要的业务,也是银行利润的最大贡献者.然而,自2015年下半年以来,*高层的“去产能”“去杠杆”等宏观政策措施逐渐深入,其政策效应日益显现.同时,美国、欧盟等传统拉动中国经济增长的发达国家的经济形势不容乐观.在国外需求持续低迷、国内经济结构调整进入“深水区”的严峻形势下,包括不良贷款率攀升在内的各类金融风险正在加速暴露.根据中国银监会的统计资料,截止至2016年底,中国商业银行的不良贷款余额为15 122亿元,占贷款总额的1.74%.不良贷款率处于历史高位,且近期未有下降趋势.2017年7月14日～15日,全国金融工作会议在北京召开,中国的金融机构进入了史无前例的“严监管”时代.在此背景下,商业银行应该更加重视不良贷款问题.本文拟探讨商业银行不良贷款形成的历史原因,论证影响不良贷款的外部环境因素,分析处理不良贷款的若干方式,考究预防不良贷款率上升的相关措施.
一、 不良贷款近况回顾
2011年以来,商业银行的不良贷款余额和不良贷款率呈现“双升”的长期势头.受本轮经济增速下滑的影响,进入2015年后,不良贷款率上升速度有所加快.不良贷款率于2016年9月底到达本轮的最高点——1.76%,但之后的两个季度持续保持高位,并未出现下降趋势.此外,与不良贷款率密切相关的两个经济指标也不容乐观.首先,在关注类贷款方面,商业银行关注类贷款余额占贷款余额的比例也上升较快,这也是商业银行不良贷款的另一重要隐患.根据银监会统计数据,关注类贷款占比在2016年4个季度分别为4.1%、4.1%、4.2%和3.9%,在经济下行期,关注类贷款很可能会进一步演变为不良贷款,因此值得商业银行重视.其次,在拨备覆盖率方面,2016年商业银行拨备覆盖率相比2015年下降4.8%,降低至176.4%.股份制银行的拨备覆盖率下降更为明显,2016年较2015年下降10.6个百分点.在供给侧改革持续深化、金融监管环境日趋严格的大背景下,中国经济增速正在逐步放缓,商业银行盈利能力随之下降.因此,不良贷款的规模和处置难度正在进一步增加.如何有效、合规地处置不良贷款、盘活存量资产、提高资金的使用效率,成为当前各商业银行最关注的主题之一.
二、 不良贷款的成因
中国的不良贷款起源于20世纪80年代改革初期,传统的财政拨款改为企业向银行贷款.在当时市场化程度极低的背景下,银行是否给某个企业放贷并非完全取决于商业银行对企业的*流预测、企业的还款能力评估,而主要是受地方政府的行政干预.一些企业依靠银行贷款迅速扩张,但企业的管理结构不完善、盈利能力不够,导致了信用风险加剧,为不良贷款的滋生提供了温床.1988年～1993年信贷规模大幅度扩张,经济增长过热.随后,经济增速下滑、资产泡沫破灭,不良贷款率不断攀升,政府设立了四大资产管理公司专门用于剥离、收购不良贷款.此后,借助经济的腾飞和政府的行政性大规模剥离,商业银行的不良贷款率显著回落.本轮不良贷款与上一轮有相似之处,前期经济增长迅猛时企业疯狂通过贷款的形式扩张自己的规模.随着经济增速的逐年回落,企业还款压力日益增大,不良贷款的问题也逐渐显现出来.总结分析两次不良贷款潮形成的原因,大致可总结为以下几点：
1. 宏观经济增长动力不足.两次不良贷款率上升都伴随着经济增长速度的下滑.银行贷款是绝大部分企业扩张时必不可少的融资渠道.在申请贷款时,企业*流充裕、盈利能力强、各项财务指标表现较好,于是银行批准贷款给企业.然而,在经济进入衰退期,企业面临着需求不足、盈利难以持续的困局,从而导致了不良贷款.
2. 法律机制不健全.中国目前的法律机制尚不健全,未对违反法律、道德的行为采取足够的惩罚措施,从而纵容了企业的违法行为.法律不完善导致不良贷款率攀升有两方面：第一,在贷款之前,一些企业利用虚假的财务报表、抵押物骗取贷款.这些本不具还款能力的企业最终无力还款,这些贷款也就成了不良贷款；第二,一些本具备还款能力的企业故意拖欠还款；更有甚者伪造破产的虚假信息逃避还款义务.但这些行为并未得到足够的惩罚,因此违法成本低導致了不良贷款攀升.
3. 商业银行内部管理机制不完善.大多数商业银行在贷款业务的各个环节有不同的员工负责,贷款的审批、发放、收回、核销分别由不同团队负责.放贷职工的薪酬与放贷规模密切相关,并不考虑后期成功收款的概率大小.这种只有成功放贷奖励没有收款失败惩罚的管理机制,使放贷员工尽可能的多放贷款,甚至默许了申请贷款者的虚假申报材料.这种放款、收款的脱节也是产生不良贷款的重要原因.
三、 不良贷款的演变
2016年以来,经济处于三期（增长速度换档期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期）叠加的关键时期,商业银行纷纷收紧了信贷政策,严防资金投放于产能过剩、发展前景不明朗的企业.然而,不良贷款余额、不良贷款率均未显著下降,这说明新增不良贷款并非由新增贷款直接演变而成的,而是由现存的潜在不良贷款演变而来.因此,分析潜在不良贷款的形成方式,有利于从源头上监控、预防不良贷款.具体而言,潜在不良贷款的形成方式有借新还旧、展期、过桥、抽屉协议等.
1. 借新还旧.当贷款到期需要偿还本息时,部分企业无力偿还,商业银行则给该企业发放一笔新贷款,用于偿还原来的贷款,从而避免旧贷款被划入不良贷款的范畴.然而,商业银行并未深究企业无力偿还到期贷款的真正原因.部分企业由于正常经营导致的资金期限错配,部分由于非经常性损益引起的偶发类事件,但还有些企业的财务状况已经实质性恶化,该类企业的借旧还新行为是潜在不良贷款的典型成因之一.
结论：适合不良贷款论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关不良贷款五级分类开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
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