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随着银行具体柜面业务的作业和管理模式的集中力度深入推进,商业银行基层营业机构内部控制虽较以往有所改进,但内控管理上的还有诸多漏洞,管理真空、执行弱化甚至内外勾结等问题,各类风险事件和案件时有发生,无论从涉及金额还是社会反响都需引起高度重视,基层营业机构亟待加强新常态下内部控制管理,以保证业务经营的持续健康发展.
当前基层营业机构内控管理存在的问题
风险防控意识仍需增强.在市场经济条件下,员工的思想非常活跃,其价值观在经济利益的驱动下容易发生动摇,加强职工思想内控教育十分重要.一些基层网点负责人思想认识滞后,跟不上形势发展的需要,重业务、轻教育的现象仍较为突出,有的对一些违规情形听之任之,缺乏担当精神,少数的还存在不能以身作则,在执行制度不能率先垂范,使得职工思想内控和防范工作成为薄弱环节,极少数思想意志薄弱、道德基础稍差的人员在金钱和物欲的诱惑下,产生犯罪动机,加大案件发生的可能.同时,个别网点负责人和部分员工仍不能自觉理解、正确把握业务发展和风险防控的关系,风险意识不强,对加强内控促进业务持久健康发展,仍停留在口头、停留在表面,有的甚至将加强内部控制和加快发展简单对立起来,把业务开拓不力、业绩上不去归咎于上级行政策规定束缚太多、控制太严.
内控制度执行不够到位.一是制度办法积极主动学习少.基层网点员工在制度学习上走马观花、应付上级行检查的现象比较突出.二是制度办法执行不力.个别基层网点在执行内控制度上,以种种理由加以变通和回避,甚至视内控制度为绊脚石,流于形式而不执行.三是执行制度办法原则性不强.存在经验代替制度、情感代替理性、人情大于法规的观念,个别员工违规操作时,碍于情面,重感情,轻制度,当老好先生,事不关已,不过问、不制止、不报告,置规章制度于不顾,用感情和信任代替原则,导致有章不循、违规操作现象时有发生.
监督检查工作存在不足.监督檢查不得力,存在检查内容不全、检查面不宽、检查工作不深、检查质量不高、检查效果不好等现象,尽职监督工作未完全履责,特别是在督促被查单位及时整改和后续跟踪检查方面往往不到位,发挥不了应有的监督管理作用.
违规行为责任追究不严.合理的处罚手段是规范基层营业网点业务经营行为、员工操作行为和内控建设的重要保证,对经常发生的违规违纪行为和各类检查发现的问题,管理行没有严格按照内部有关规章制度对责任人进行从严处理,尤其是对业务经营业绩较好的营业网点和拓展能力较强的“能人”,存在说一说了事、罚点款结束的现象,即使处理也没有起到很好的威慑作用.由于处罚不力使有些业务违规行为屡查不禁、同一问题重复违规的现象严重,给案件风险埋下了隐患.
员工行为分析不够扎实.员工行为分析是及时发现员工异常行为、及时分析原因并采取针对性措施的有效途径之一.但在实际工作中,不少基层网点在员工行为分析管理方面,存在走形式多、细致分析少,就事论事多、全面分析少,工作时间段分析多、八小时外分析少等现象,难以从根本上达到分析效果,进而导致员工行为管理存在漏洞,极少数内部员工极其容易利用银行在公众心目中的良好信誉进行非法行为,“打着银行的幌子,做着自己的生意”,极易给社会资金提供者和银行带来巨大的财产和声誉损失.
基层营业网点内部控制存在问题的原因剖析
风险管理理念存在偏差,业务发展的指导思想不端正,重业务发展、轻风险防控的思想依然存在.个别管理行虽然强调内控优先,但是在具体的业务管理举措和内控管理思想差距较大,内控管理“说起来重要、做起来不要”.没有形成正确的风险管理观,没有树立防范操作风险和执行制度的天职理念,在日常管理中缺乏如履薄冰的危机感、居安思危的风险防范意识,对案件发生存在侥幸心理,不能对系统内外发生的案件视同己出,警示教育不到位,导致员工风险防范意识不强.
员工的制度执行意识、风险防范意识、自我保护意识差.部分基层网点操作人员对风险防范形势的严峻性认识不清,对违规操作的危害性认识不足,自我保护意识不强.部分员工受利益驱动或碍于领导、同事、亲戚、朋友情面,“以习惯代替制度、以信任代替监督、以人情代替管理”,对违规业务视而不见,不敢或不主动抵制、制止、报告.个别行考核机制不健全,导致员工在考核指标的驱动下,为完成任务或获得计价奖励,不惜违规操作,潜在风险较大.
队伍建设不适应内控建设要求.随着产品不断推陈出新、业务迅猛发展,业务经营风险也越来越大,对内控管理要求越来越高,内控合规工作任务也更加繁重.但当前我行内控合规人员少、专业结构不合理、年龄老化的现象日趋严重,内控合规队伍建设远远不适应内控管理要求.同样,基层营业机构在不断增加业务量和工作强度的同时,风险控制力度却在弱化.业务品种的更新未能及时进行合理的人员调配,人员少且年龄老化,使得岗位制约和人员牵制的控制机制失衡；管理层以业务经营指标和创绩效为主,容易忽视员工思想道德建设和业务操作管理,不可避免地产生操作风险和管理漏洞.
检查监督流于形式,内控手段有弱化之势.从各类检查问题来看,许多违规问题长期存在,例如自办业务、代客户*业务等,反映出内勤主管监督职能存在缺位的问题；不能及时发现薄弱环节和漏洞,奖惩措施不到位,检查整改成效甚微,导致问题长期存在而未得到纠改.同时,管理行各业务经营和管理部门的尽职监督作用未能有效发挥.由于受人员、精力等原因限制,检查人员为了在规定时间内完成检查任务,甚至只是为了应付检查频次要求,经常会利用一天时间对同一线路上的多个营业机构进行检查,“走过场”行为突出,存在检查内容不全、检查面不宽、检查质量不高、检查效果不好等现象,“0”问题底稿时有发生,业务部门尽职监督的力度和效果难以得到保证,未能切实履行条线监督的职责.
此外,在监督检查成果利用和违规行为整改和追究上,也存在对纠偏认识不到位的问题,片面地就问题纠正谈整改,责任追究落实不到位,督促被查单位及时整改和后续跟踪检查方面往往不到位,各类违规行为屡禁不止的难题得不到根本性的解决,发挥不了应有的监督管理和威慑作用.
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