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关于风险分析论文范文写作 商业银行黄金租赁业务的运营和风险分析相关论文写作资料

主题:风险分析论文写作 时间:2024-01-15

商业银行黄金租赁业务的运营和风险分析,这篇风险分析论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。

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摘 要:近年来,我国黄金租赁业务迅速发展,已经成为商业银行中间业务的重要增长点,也成为国内商业银行黄金储备、交易量大幅增加的主要原因.本文以黄金租赁业务的发展现状为切入点,研究了黄金租赁业务运营模式,并结合具体案例揭示了当前形势下黄金租赁业务的突出风险,分析了风险产生的原因及影响,提出规范黄金租赁业务的相关政策建议.

关键词:黄金租赁;中间业务;风险分析

中图分类号:F832.4 文献标识码:B 文章编号:1674-0017-2018(4)-0083-04

一、黄金租赁业务的运营模式

(一)基本业务流程.如图1所示,企业首先需要在商业银行拥有一定额度的贷款授信,在申请*黄金租赁业务时,由商业银行对使用额度、租赁利率和租赁期限进行审批.黄金租赁业务的标的物是上海黄金交易所1000g含量为99.99%或99.95%的实物标准金,租赁克数必须为1000g的整数倍.商业银行审批时,通过黄金租赁额度乘以当时上海黄金交易所该标准金卖出价的方式计算黄金租赁价值,并确保在客户授信额度范围内,期限一般为一年以内.

商业银行的黄金来源一般分为三类:一是从国际市场或具有黄金储备的国际大型商业银行租赁黄金,租赁利率一般不到1%,但首先须取得黄金进口权.二是来源于自有黄金.目前我国部分商业银行已经开展各类自营交易类黄金业务,已积累了一定的黄金储备.三是拆借国内其他商业银行黄金.可通过上海黄金交易所直接拆借标准金,拆借市场利率在2%左右.

企业在*完成黄金租赁手续后,对黄金实物有两种处置方式:一种是企业将黄金实物直接用于生产、加工、贸易等,满足企业获取原材料的需要;另一种是通过企业自身在上海黄金交易所开设的交易账户或会员*账户卖出黄金,以满足企业的资金需求.为规避未来黄金波动所带来的风险,企业一般会做黄金套期保值业务,提前锁定到期应偿还黄金的和金额.当企业归还租赁的黄金时,将远期买入交易进行交割,将交割后的标准金转入商业银行在上海黄金交易所的交易账户,并支付约定的租赁费用.

(二)与普通租赁业务的主要差异.黄金租赁业务中,作为租赁标的的黄金具有不同于普通租赁标的物的特征:一是黄金属于消耗品,会在使用中因耗用而改变形状(如加工成首饰);二是租入方拥有对标的物的处置权,既可直接用于生产其他产品,也可以在黄金市场进行变现;三是租入方到期归还的黄金不是出租方向其交割的原标的物,而是同一数量、品种的实物黄金,因此存在两项不同的标的物.因此,某种程度上,也可以把黄金租赁业务视做一种租赁契约,租赁费则是出租方向租入方收取的利息.

二、商业银行黄金租赁业务发展状况及特点——以甘肃省为例

甘肃省黄金租赁业务于2011年底试点开展,2012年在各国有商业银行甘肃省分行全面推开.2017年共有11家金融机构先后开办了黄金租赁业务,业务开办6年来各银行均未发生逾期未偿或拖欠租赁费用的情况,业务发展势头和风险管理状况良好.黄金租赁业务拓宽了企业的融资渠道、降低了企业的融资成本,增加了银行的中间业务收入和客户来源,为支持地方经济发展发挥了积极的作用.从调查情况看,甘肃省黄金租赁业务主要呈现以下特点.

(一)业务规模逐年扩大.2012年以来,黄金租赁业务余额年均增速74.8%,增速明显高于同期各项贷款增速.从发展趋势看,主要分为两个阶段.2012-2015年,甘肃省黄金租赁业务呈现出快速增长的态势,年均增速高达120.38%.2016年以来,受金交所加强黄金租赁客户审核以及总量控制、市场利差收窄、同业报价竞争等因素影响,甘肃省黄金租赁业务增速大幅下降(如图2).

(二)开办业务机构以全国性银行为主.从机构看,5家国有商业银行甘肃省分行全部开办了黄金租赁业务,7家全国股份制商业银行中有6家开办了黄金租赁业务,地方法人金融机构由于未加入金交所或黄金储备有限等因素制约,均未开办黄金租赁业务(如图3).

(三)客户类型多样.甘肃省黄金租赁业务客户按照所属行业可分为四类:一是有色金属冶炼加工企业.二是处于黄金产业链上游的金矿采选业.三是用金企业,主要包括黄金制品加工销售和电子器件制造企业.四是控股子公司为黄金产业链企业的综合型集团公司(如图4).

(四)租赁期限固定、费率灵活.各商业银行总行均规定黄金租赁业务最长期限为一年,无特殊情况不得展期.而从实际情况看,由于甘肃省黄金租赁业务客户均为融资需求,为满足资金周转的便利,在实际*中均选择了最长期限(1年期).从整体费率看,黃金租赁业务费率明显低于同期同档次贷款利率(如图5),各行的费率差别主要体现在内部资金成本、客户授信级别以及议价能力上.国有商业银行由于资金成本较低其租赁费用也相对较低,经营状况较好、抵押物充足的优质授信客户租赁费用较低,省属国有企业因议价能力强而享受了极低的租赁费用,最低可比基准利率(4.35%)下浮约20%.

(五)管理制度统一、操作流程规范.各商业银行总行均制定了《贵金属租赁业务管理办法》、《贵金属租赁业务操作规程》和《业务操作手册》,细化了业务操作流程、合同及协议文本,完善了租后管理制度,强化了业务管理和风险控制.在客户准入以及租后管理上,各分行一般是按照信贷业务流程,由授信审批部和风险管理部完成相关的审批授信和档案管理等职责.而黄金租赁业务的具体*及贷后监测则是由金融市场部或国际部等从事黄金及其衍生品交易的部门和总行共同完成.具体来讲,客户营销备案、费率金额确定、租赁框架合同及物权转移协议报送由分行完成,合同的签署及物权转移均由总行在金交所完成.

三、黄金租赁业务的风险分析

从调查情况看,黄金租赁业务在高速发展的同时,其作用与影响远远超出服务产金用金企业、满足其不同时期黄金资源配置需求、降低企业财务与市场风险的设计初衷,已由商业银行的贵金属衍生交易类中间业务,转变为新型表外信贷业务,即商业银行与企业之间把黄金租赁作为一个媒介,其目的不是为了“融金”,而是为了“融资”.这一市场职能的转变存在以下问题.

结论:适合风险分析论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文,相关风险分析开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。

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