上市银行季度答卷,本论文主要论述了银行季度答卷论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
银行季度答卷论文参考文献：
2013年11月,毕马威华振会计师事务所发布《中国银行业热点问题探讨及上市银行2013年三季度业绩回顾》（以下简称“报告”）,对16家A股上市银行进行了评点.
业绩表现评点
2013年3季度,16家上市银行归属于母公司股东的净利润总体增幅较2012年同期有所减缓,由2012年3季度17%的增长率降为2013年3季度的13%.其中交行的增幅最低为9%.各家上市银行归属于母公司股东的净利润均呈现增长态势.其中兴业的最高为26%,农行、民生、华夏、宁波银行亦达到15%以上.
另一方面,中行、农行、华夏、平安、北京银行和南京银行的加权平均净资产收益率较2012年同期有所增长,民生的加权平均净资产收益率最高,达到25%.得益于中间业务收入的快速增长,招行的每股收益最高,其次为兴业,分别较上年同期增长48%和68%.中间业务净收入占营业收入百分比和去年同期均有所上升,平均占比为18.33%.其中光大中间业务净收入占比增加最多,增长7.73个百分点.
成本方面,各家银行的营业成本均有所增长.其中工行和农行营业支出最高,分别达到人民币1778.80亿元和人民币1731.86亿元.从增长幅度看,兴业和平安成本增长幅度最大,分别达到28%和27%,主要是业管费、资产减值准备增长所致,民生银行增长幅度最小为6%.
农行和工行的资产减值损失最高,分别达到人民币314.83亿元和286.20亿元.资产减值损失增长率平安最高,达到95%.
各家上市银行贷款及垫款的平均占比为47%,证券投资平均占比为21%,同业往来平均占比为14%.相较2012年底,各银行资产结构基本变化不大.浦发证券投资增长8%,兴业的同业往来减少了28%,其中存放同业款项减少45%,拆出资金减少49%,主要是调整同业资产配置所致.
截至2013年3季度,各家上市银行信贷资产总规模达到人民币48.18万亿元,较上年底净增人民币4.66万亿元,增幅为10.7%.其中四大国有银行的贷款规模远高于各家股份制银行及各家城市商业银行,工行贷款规模最大,达人民币9.6万亿元.各大银行的贷款规模增幅都在5%以上,其中平安和交行增幅最大,分别为16%和14%.
不良贷款率和2012年年底相比略有上升,平均不良贷款率为0.87%.大部分银行的拨备覆盖率均有一定幅度的下降,且都在监管要求的150%以上,而平均拨贷比有升有降.
各家银行负债总额的增幅和总资产规模的增幅呈现相同的趋势,南京银行、宁波银行和平安银行增长幅度最大,四大国有银行负债规模增长平稳.吸收存款仍是银行负债的主要组成部分.民生银行仅增长2%,主要是压缩同业业务规模,同业存放款项减少1163亿,卖出回购金融资产款减少840亿.核心资本充足率各家增减变动有差异,平均核心资本充足率相较于去年年底有所下降,为9.51%.
流动性风险排查
流动性风险属于在短期内令银行致命的风险,而银监会对于这方面的监管由来已久.2013年10月,基于巴塞尔银行监管委员会征求意见稿,银监会对《商业银行流动性风险管理办法（试行）》发布第2次征求意见稿,对流动性覆盖率的定义、计算方法进行了修订.不仅扩大了优质流动性资产范围,新增加2B级资产,以包括信用评级为BBB-至A+的公司债券,降低了一些负债的 流出折算率,更真实地反映在流动性紧缩时负债的 流情况.同时,由一步达标改为逐步推进最低流动性覆盖率的实施,2015年流动性覆盖率最低要求为60%,之后每年最低要求上升10%,直到2019年起流动性覆盖率最低要求为100%.
报告指出,银行的流动性策略应作为更为整合的风险、业务、资金策略的一部分,在风险策略的指导下支持银行的稳健经营.风险策略应考虑压力情景下在银行既定的最低生存期间,可承受的净 缺口；业务策略要考虑对流动性的占用和需求,能按照风险策略的需要进行调整,并可帮助银行资金策略；资金策略则应在风险策略的规范下支持业务策略的需要,寻找兼具稳定性和适当成本的资金来源.
流动性风险治理和政策则进一步加强有关流动性的风险偏好指标,银行的流动性风险偏好应明确银行在正常和压力情景下愿意并能够承受的流动性风险水平.
在此基础上,采用流动性风险识别、计量和监测,以及压力测试进一步加强基于 流分类、假设和预测的流动性风险管理框架,具体包括：第一,银行能够识别资金供给各主要项目的主要行为模式,并能够据此进行 流分类,之后银行需对各 流类别进行假设和预测,最终形成 流预测表；第二,银行需要构建多维度、多层次的压力情景,将其运用于各实质性风险的压力测试,并相应制定合理且可行的应急融资方案.
最后是完备的管理信息系统体系,即流动性风险管理体系的基石.所有重要信息必须能形成流动性风险管理报告才能真正为银行管理层所用.
以2013年6月“钱荒”对国内银行业展开的“压力测试”为例,整个事件暴露出部分商业银行经营模式的弱点,其将面临更加迫切的危机.从微观角度来说,为迎接流动性风险挑战,银行信贷组合管理需要做出4方面的调整：
信贷组合管理职能部门将更多参和资金流动性风险管理.银行为应对流动风险性挑战,需调整其现行组织结构和职责分工,将流动性风险的管理需求从传统的资产负债管理部门分散至前端业务部门,实现流动性风险的积极管理；
对信贷组合管理定价能力提出更高要求.在信用风险组合管理的基础上,考虑流动性风险溢价的冲击,将流动性成本纳入交易预算的提高定价和盈利能力评估之中；
协同其他部门解决银行面临的广泛成本问题.发挥信贷组合管理的整合能力,通过转移定价将信用风险和流动性风险整合到授信和风险分布策略中；
成为信贷业务条线市场、成本和流动性信息中枢.银行管理层需要收集整合大量数据完成报告分析.
不良贷款处置
16家A股上市银行除农行、建行和平安银行在第三季度不良额上升而不良率略有下降外,其他各银行的的不良额和不良率均呈逐季上升的态势,实现“双升”.在不良额和不良率逐步上升的过程中,拨备覆盖率和贷款拨备率呈逐季下降趋势.拨备覆盖率的降低主要受到不良贷款额上升的影响,而整体的贷款拨备率的下降则和不良资产的处置有一定关系.由于不良贷款增量的压力,各银行加大了存量不良贷款处置和清收力度.
为应对不良贷款的增长压力,各上市银行在内部积极挖掘潜力,创新自身机制：建立大额不良资产的全程责任机制,逐户制定化解预案；建立对特别关注贷款风险化解工作提前介入的工作机制；强化实贷实付管理,加强和完善押品评估中心的建设和运作；加强风险前移管理,对于发生的风险事项,提前由专业团队介入,对风险贷款逐一梳理；加强群发性个贷清收处置和逾期个贷集中催收,细化规范监察名单管理,推动潜在风险化解；并强化不良资产责任追究,对授信不合规、不尽职行为进行处罚.
在外部渠道上,则通过创新处置方式积极化解存量不良贷款：加大贷款核销力度,简化核销流程,各银行2013年上半年的核销额已接近去年全年水平；并通过四大资产管理公司、产权交易平台和金融资产交易所打包出售不良贷款；和此同时,信托、PE等第三方机构也开始参和到不良贷款的处置中.
（毕马威华振会计师事务所对本文亦有贡献）
结论：关于对不知道怎么写银行季度答卷论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文银行季度论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
上市银行营运效率分析
我国银行想要实现自身市场规模的进一步扩展，加快自身改革建设步伐，就需要进一步完善自身运营体系的建设。这也就需要我国上市银行自身营运效率体系进行分。
我国上市银行股利分配政策
上市公司有很多的核心财务政策，其中比较重要的就是股利分配。對于银行业上市公司，就更应该注重股利分配政策的问题。合理恰当的股利分配政策不仅可以树立。
我国上市银行衍生金融工具信息披露
摘要：随着近几年全球金融创新步伐的加快，大量的的衍生金融工具被开发，银行利用这些衍生金融工具进行投机以获取利益或者规避风险。虽然这些工具的开发给。