外贸公司财务风险管理分析,本论文为免费优秀的关于风险管理论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
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摘 要：随着全球经济一体化的到来,外贸公司在实际运营过程中,受国际、国内环境的影响,财务风险日益凸显.本文将从识别外贸公司在经营过程中存在的主要财务风险入手,分析其风险成因,提出规避的策略,以促进外贸公司能更健康稳定的成长.
关键词：外贸公司；财务风险；研究
众所周知,保障我国GDP增长的“三驾马车”是消费、投资及出口,外贸公司作为进出口环节的重要组成部分,很大程度上影响着我国经济的增长和发展.改革开放以来,出口贸易的高速增长,为促进我国国民经济在产业结构调整、吸引外资、拉动需求、增长就业等方面发挥了巨大的作用；同时,进口贸易在增加生产要素供给、缓解供给“瓶颈”、促进技术进步、提升产业结构、开拓国内市场、引导新兴产业成长、促进市场竞争机制的建立和完善等方面同样功勋卓越.然而,外贸公司在其运营过程中还存在诸如：汇率风险、利率风险、流动性风险、客户信用风险（资金回收风险）等方面的财务风险,这类风险如果不能很好的控制将最终影响到外贸公司的健康发展.
一、外贸公司面临的主要财务风险
外贸公司是和境外公司及个人发生业务,其财务风险既有来自国内、国际政治、经济、文化等宏观方面的,又有来自客户、自身、产品、结算方式等微观方面的.现分别对其加以论述.
(一)外贸公司宏观方面的财务风险
1.汇率风险.自今年5月底中国外汇交易中心引入“逆周期因子”以来,人民币对美元强势升值,尤其是8月以来,6.7、6.6、6.5重要关口相继告破,至9月8日盘中已升破6.44元关口,强势走势超出了几乎所有参和者的预期,这和中国经济回稳向好以及美元指数下跌等多类因素有关.第一个因素是我国宏观经济企稳回升,今年上半年,GDP增长达到了6.9%,超出了市场预期,这是人民币回升的一个基础.第二个因素跟美元贬值有很大的关系,今年以来,整个美元大概贬值超过10%,这是大家对特朗普政策的不确定性及上半年美联储进一步缩表、加息产生了疑虑所致.对于外贸公司来说,人民币升值有利于进口,其进口成本降低、利润随之增加；而对于出口业务来说却是恰恰相反,其折算的人民币收入减少、利润随之减少,从而给财务工作带来一定的风险.
2.利率风险.首先,利率的提高,会导致国内居民消费的机会成本提高,将造成国内消费需求的下降,从而导致出口增加、进口减少；其次,利率的下降,会降低国家金融资产的吸引力,从而导致资本外流和汇率走弱；此外,外贸公司的应收款和应付款所产生的贸易信贷余额会因利率变动而影响其 流量.
(二)外贸公司微观方面的财务风险
1.流动性风险.我国外贸公司在筹建及运营过程中大多都会受资金不足的困扰,外贸公司是轻资产公司,筹建时,发起人投入的资金一般不会很多.运营过程,以批零兼营的外贸公司为例,因其本身利润较低,在采购环节,为了能够降低采购成本,以提高自身的价格优势,付款结算通常以 为主；在销售环节,给予客户更长的付款账期,已成为同业竞争的一大法宝.收款推迟、付款提早加剧了外贸公司的运营资金压力.另外,外贸公司大多因规模不大、信用不高和缺乏担保等原因,难以获取利率较低的直接融资和银行贷款,取而代之的是民间借贷或民营小额贷款公司的贷款,这类融资的两大缺点：一是贷款金额小,小额的融资规模不能解决根本的流动性紧缺的问题；二是融资成本高,高昂的利息蚕食了企业微薄的利润.再加上供需地位的不平等引起大量进口预付、出口放账和存货积压,最终导致流动性不足的风险.
2.客户信用风险.外贸业务的交易双方一般都来自不同的国家,对于彼此的资信状况、资本实力、资产质量、盈利能力、偿债能力及 流等情况都不甚了解,因而存在着一定的信用风险.2007年美国次贷危机爆发以来,大量银行和企业倒闭,中国出口企业面临的出口信用风险明显加大,出口坏账也随之迅猛增长,出口信用风险已成为出口企业面临的最主要风险之一.同时,由于外贸业务从签约到最后履约的时间跨度较长,交易双方在此期间的财务状况可能出现较大的变化,造成外贸交易风险加大,影响企业进口预付款、出口收汇的安全.还有,批发零售型外贸公司,因其业务相对比较简单,同业竞争不断恶化,给客户延长付款账期,作为争取更多的客户、更多的订单主要竞争手段之一,最终落得信用风险加剧的结局.
二、外贸公司财务风险的成因
（一）外部环境复杂多变.企业的经营发展受到環境因素的制约,外贸公司的财务风险环境因素中包括来自国内外的：市场环境、法律法规环境、社会文化环境、政策环境等,而这些环境的变化是外贸公司难以预料的,这也必然影响到外贸公司的财务活动.
（二）外贸公司管理者的风险意识不强.外贸公司的财务风险在市场经济中是不可避免的,任何一个公司都会存在一定的财务风险,只要存在经济活动,也就伴随着财务风险.但是,当前许多公司的管理者、业务操作人员和财务人员对市场的变化信息掌握不及时,同时也缺乏必备的财务风险意识,认为只要是管理好公司的经营和备用资金,企业就处于一个稳定的、安全的发展环境之中,实际上却把企业推向了财务风险之中.
三、规避财务风险的策略
（一）制定科学、合理的战略目标.将中长期战略目标和年度经济计划有机结合,避免为追求短期经营目标而忽视财务风险管理,将财务风险管理作为实现长远战略目标的有力抓手.
（二）牢固树立风险意识.人的意识是行为动因,因此,要树立及提高外贸公司管理人员及其他相关人员的财务风险意识.相关人员应该做到实时关注国际及国内政治、法律、经济环境,把握贸易所在国、所在地区的经济形势,并且对于突发事件保持一定敏感度,只有这样才能将那些宏观方面的财务风险进行一定的掌控,从而避免给公司的经营带来不必要的风险.
（三）加强内部控制建设.建立和完善的内部控制制度并有效实施,能够有效防范经营管理过程中的大部分风险,如加强对客户的管理,能够降低坏账风险,加强对供应商的管理,能够降低原材料价高质次的风险,加强合同管理,能够降低经济纠纷中的不必要损失等等.
（四）积极拓宽融资渠道.资金问题对于任何一家公司都极为重要,它相当于人的血脉.因而,外贸公司应该加强资金管理,保证资金安全.首先,要合理确定公司的资产负债状况,重点关注资产负债率、流动比率、速动比率等指标,为公司今后的融资打好基础.其次,虽然外贸公司因经营风险高、担保资产少等特点难以获得国有商业银行的青睐,但是外贸公司可以利用进出口单据、商业票据及应收外汇账款等作为融资产品的标的物或抵押物,获取短期融资,拓展公司的融资渠道,进而使公司的资金在良性循环下运行
（五）加强对客户的信用管理.外贸公司在其营运过程中,为了拓展业务、争取客户,给予客户一定的赊销账期,这就加大了外贸公司回款的财务风险.因此,建议外贸公司可以加强和中信保等保险机构的合作.首先,做好对新客户的资信调查,通过中信保强大的国际网络信息平台,了解客户所在国家（地区）的政治、经济环境以及客户本身的经营状况、资产情况及 流等方面的情形,以判断是否能和该新客户合作.其次,投保中信保,在中信保的授信额度范围内,和客户开展业务.再次,加强和中信保的沟通交流,规范投保的流程及资料,避免出现投保存在瑕疵而遭拒赔.通过和中信保的合作,一定程度上将坏账风险转移给中信保.
四、总结
风险和机遇是共存的,外贸公司作为我国国民经济增长的重要组成部分,越来越受到国家的重视.外贸公司在经营过程中应加强宏观及微观方面财务风险的识别,同时从树立风险意识、加强内控制管理、拓宽融资渠道及加强对客户的信用管理等方面做起,以期达到有效规避财务风险的目的,从而为我国的国民经济增长、人民生活水平的提高发挥出应有的作用.
参考文献：
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作者简介：黄卫东,江苏国泰力天实业有限公司.
结论：关于本文可作为风险管理方面的大学硕士与本科毕业论文风险管理师论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
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