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主题:集约论文写作 时间:2024-03-16

资金一级账户集约管理典型经验,这篇集约论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。

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摘 要:为了能够实现集团公司的更好发展,本文就某集团公司于2007年开始逐步试点的资金一级账户管理典型经验进行了详细论述,希望能够为集团公司的进一步发展提供一定有价值的参考资料.

关键词:资金一级账户 集约管理 典型经验

一、资金一级账户管理的实施背景

想要透彻集团公司资金一级账户管理的典型经验,我们首先需要了解资金一级账户管理模式的实施背景,这样我们才能清楚了解资金一级账户管理的实施目标,为此笔者将在下文中对**公司当时的经营发展需要、国家机关的要求、传统的资金管理模式进行详细论述,以此总结出资金一级账户管理的实施目标.

(一)资金一级账户管理的实施背景

1.集团公司经营发展的需要

在当时的公司发展中,由于公司每年的投资金额高达百亿,这就使得公司长期处于很高的融资压力中,这种压力的存在使得该公司必须提高自身的资金使用效率和效益,这样才能保证此类集团公司的长期可持续发展,而基于这种发展的需要,正为资金一级账户管理提供了实施背景.

2.国家宏观经济发展的要求

在2008年以来,国家开始对提出了财务集约化管理的要求,这就使得该公司传统的资金管理模式不能满足国家要求,为此公司在国家要求的资金集约化管理基础上,通过创新、推广以及内涵的丰富,进行了资金一级账户管理的实施.

3.传统的资金管理模式有待突破

在资金一级账户管理模式实施前,公司采用的是传统的两级资金管理模式,但由于这种管理模式存在着账户数量多、资金滞留、使用效率低下以及收支管控力度较弱等多方面的因素,这就对公司的发展造成了一定 影响,这也使得公司为了自身更好的发展,对自身的资金管理模式进行了突破性的改革.

(二)资金一级账户管理的实施目标

通过对上述三方面背景的分析,我们就能够结合该公司当时的总体发展形势,对资金一级账户管理的实施目标进行分析,而这一分析中,我们可以将资金一级账户管理的实施目标分为提升资金管理“两效”、进行全过程资金收支控制、提高资金风险防范能力三个方面.具体来说,在提升资金管理“两效”这一实施目标中,指的是发挥公司资金整体优势和规模效益以及提高公司的资金使用效率,这“两效”的实现对于公司资金的统一调度、统一收支结算、减少资金的无效循环发挥着巨大的作用;而在进行全过程资金收支控制这一实施目标中,该公司希望通过资金一级账户管理,对公司所有付款业务种类、境内开户的任意支付对象以及任意金额的本部一级对外支付,构建出“统一预算、一级收款、两级审核、一级支付”的收支管控模式,这样就能够实现全过程资金收支控制;而在对资金风险防范能力提高的目标中,希望资金一级账户管理能够通过对其自身 流量执行状况的跟踪、历史交易明细数据进行的分析等方式初步建立其一套资金预警机制,以此保证公司能够实现自身的长期可持续发展.

二、资金一级账户管理的主要内容和做法

在资金一级账户管理的主要内容中,主要分为全额、全业务集中支付模式和业务资金一级管理两个方面,笔者将在下文中对业务资金一级管理资金一级账户管理这两方面的主要内容和做法进行详细论述.

(一)全额、全业务集中支付模式

在全额、全业务集中支付模式这一资金一级账户管理的主要内容中,该公司希望能够通过资金一级账户管理模式,建立起“日清日结”管控体系,实现当日申请、当日支付、当日对账、当日过账,这样才能真正实现公司的长期可持续发展.

1.构建实施框架和管理制度

为了构建全额、全业务集中支付模式,该公司首先进行了实施框架和管理制度的构建,这一构建主要形成了集中支付实施方案体系、集中支付规章制度体系以及集中支付业务保障措施体系.具体来说,在集中支付实施方案体系中,该体系明确了全额集中支付的目标、建设原则、步骤和实施计划等内容,为公司集中支付业务的顺利实施创造了基础条件;而在集中支付规章制度体系中,该体系通过对公司《资金管理办法》的多次修订以及相关制度的不断出台,障了资金集中支付业务的顺利开展;而在集中支付业务保障措施体系中,该体系通过一系列保证制度的制定,提高了公司应对突发性资金管理事件的应急处理能力.这些体系的建立,切实推动了公司全额、全业务集中支付模式的建立.

2.建立统一的规范业务单据和流程

为了能够建立全额、全业务集中支付模式,公司对自身业务单据和流程进行了规范.具体来说,在公司业务单据的规范中,公司通过统一写作支付业务单据类型和格式的方式,简化形成了11 种业务单据,大大提高了公司内部业务单据的规范程度;而在业务流程的规范中,公司对支付单据不同路径的流程进行了优化,并通过对所有上线单位进行流程备案管理,保证了这一优化的合法性.

3.创新特殊业务流程

除了上述两方面的资金一级管理内容外,公司在全额、全业务集中支付模式的创建中,还对自身的特殊业务流程进行了创新,这种创新极大的增强了公司资金管理的广度.具体来说,两级审批流程就是这一过程中公司创新实施的特殊业务流程,这一业务流程通过对电子支付单据的审核,具有较高的应用效率和应用质量.而另一种批量对私支付流程,则能够实现集中支付系统和薪酬管理系统接口和其他付款审批表进行报销的批量录入、审核、并笔入账等功能,这种功能的实现使得公司能够较好的进行奖金发放和批量报销这两方面的工作.

(二)业务资金一级管理

在公司的资金管理中,业务资金的管理是整个公司资金管理的重中之重,所以公司必须对资金一级账户的管理工作予以重视,从根本山杜绝业务资金管理中不规范行为的发生.而为了实现这种公司的业务资金一级管理,公司以信息网络为依托,建立起了一套网络模式的代收费系统,这一系统的建立使得公司在动态掌握业务资金收入 流量的基础上实现业务资金资金集中统一管控,极大推进了公司的资金管理发展.在这一系统中,由于公司于国内数十家大型银行展开了业务合作,这就使得公司的业务资金一级管理充分发挥了其自身具备的时间效益和规模效益,大大提高了公司的收费效率和可靠性.

结论:关于本文可作为集约方面的大学硕士与本科毕业论文集约用地论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。

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