中国版巴塞尔协议Ⅲ对银行业的影响,本论文为免费优秀的关于巴塞尔论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
巴塞尔论文参考文献：
[摘 要]“巴塞尔协议Ⅲ”出台后,我国制定了“中国版巴塞尔协议Ⅲ”.本文对“中国版巴塞尔协议Ⅲ”与“巴塞尔协议Ⅲ”的内容及分阶段实施安排,进行了详细对比,分析了产生差异的原因,和“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行经营与管理的影响,并提出了应对措施及建议.商业银行应吃透“中国版巴塞尔协议Ⅲ”的监管内容,尽快建立适合本行的风险管理框架,并实时调整发展战略以应对新协议的实施.
[关键词] 中国版巴塞尔协议Ⅲ商业银行资本充足率流动性指标杠杆率
[中图分类号] F832 [文献标识码] A [文章编号] 1004-6623（2012）02-0052-04
[作者简介] 宁喆敏（1978—）,湖南邵阳人,中国银行深圳蛇口支行会计部主任,博士,研究方向：商业银行资产负债管理.
一、全面提高监管标准的
“中国版巴塞尔协议Ⅲ”
2010年12月《巴塞尔协议Ⅲ》正式颁布后,我国银监会根据中国银行业实际情况,于2011年2月明确了包括资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险四大监管工具,构建了我国新银行监管体系的监管框架,并在2011年10月前连续出台了《中国银行业实施新监管标准指导意见》（下简称指导意见）、《商业银行杠杆率管理办法》、《资本充足率管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法》,以上一个指导意见三个办法被称作“中国版巴塞尔协议Ⅲ”,均要求自2012年1月1日开始实施,比“巴塞尔协议Ⅲ”早一至两年.
“中国版巴塞尔协议Ⅲ”的主要内容包括：
1. 资本充足率监管.“中国版巴塞尔协议Ⅲ”在“巴塞尔协议Ⅲ”基础上要求一级核心资本充足率达到5%,比“巴塞尔协议Ⅲ”高出0.5%.从而在新标准实施后,商业银行一级核心资本要求达到7.5%,系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%.
2. 流动性风险监管.“中国版巴塞尔协议Ⅲ”在“巴塞尔协议Ⅲ”基础上进一步丰富了流动性风险监管指标,建立了流动性覆盖率（LCR）、净稳定融资比例(NR)、流动性比例、存贷比四个监管指标和核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度及同业负债集中度四个监测指标, LCR和NR都应高于100%,流动性比率应高于25%,存贷比大于75%.
3. 杠杆率监管.一级资本占调整后表内外资产余额不低于4%,比“巴塞尔协议Ⅲ”标准高出1%.
4. 贷款损失准备监管.鉴于我国商业银行传统业务以贷款为主,因此“中国版巴塞尔协议Ⅲ”增加了贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）和拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）指标,分别应不低于2.5%和不低于150%；建立了动态调整贷款损失准备制度.
综上所述,“中国版巴塞尔协议Ⅲ”是“巴塞尔协议Ⅲ”的全面加强监管版.表明我国的监管思路和措施充分吸收了“巴塞尔协议Ⅲ”的改革精神, 2012年实施的银行监管已与世界银行监管趋势相一致,而且我国的监管无论在指标要求上还是实施时间、达标时间上都严于国际监管标准.
二、 “中国版巴塞尔协议Ⅲ”
对商业银行的影响
1. 资本监管规则对商业银行的影响.虽然“中国版巴塞尔协议Ⅲ”比“巴塞尔协议Ⅲ”资本充足率要求高,但是经过测算（陆静,2011）,所有商业银行核心一级资本均达到了最低限额5%的要求,但是若考虑资本留存(2.5%),除农业银行、光大银行、招商银行等六家银行暂未达到外,其他银行均已超过7.5%.资本充足率指标上除农业银行仅8.31%,与达标标准相差较远,其他银行基本上超过或略低于最低要求.因此从短期来看,资本管理办法对银行影响不大.但是从长期来看,由于我国以间接融资为主,经济增长对银行信贷较为依赖,经济增长带动信贷需求增加,银行不可避免将面临增资需求,至2019年缺口分别为2.51万亿和7.06亿元（陆静,2011）,因此未来我国商业银行将面临强资本约束.
2. 杠杆率指标的引入对商业银行的影响.我国银行资产结构以信贷资产为主,表外业务相对简单,因此我国商业银行杠杆率普遍高于欧美国家,根据2010年末及2011年一季度上市银行年报数据,上市银行中只有华夏、深发展的杠杆率未达到4%,其他上市银行基本上都在5%以上,南京商业银行达到6.6%.因此短期来看杠杆率指标对我国上市银行整体影响不大.但随着经济增长带来的贷款需求的增长,以及近几年银行表外业务的快速发展,未来上市商业银行仍将有较大压力.杠杆率指标虽然是对采用风险加权资本充足率的补充,但两者之间可能存在一定程度的冲突.如资产规模相同的两家银行,从杠杆率监管指标来看需要的资本相同,这对于风险低的银行不利,因为在资本充足率指标上它需要的资本低,但从监管来看,应该实行的是孰高原则,鼓励银行追求高收益高风险的资产.
3. 流动性指标的扩充对商业银行的影响.流动性覆盖比率（LCR）和净稳定资金比率（NR）分别用于衡量短期（一个月内）优质资金以及中长期（一年）稳定资产支持业务的能力,兼顾了短期和中长期的均衡,引导银行对优质流动性资产的关注,增加长期稳定资金,是在原有流动性指标基础上对银行资产结构优化的进一步关注,有利于促进我国商业银行流动性管理精细化水平的提高.根据银监会测算,大多数国内银行已经或能够在较短时间内达到监管要求.但2011年存贷比指标备受关注,从2010年年报显示交通银行已超75%存贷比红线,而招商银行、民生银行、中信银行、兴业银行、光大银行已逼近75%的红线,这主要是2009年和2010年巨额信贷扩张的结果.同时,自2011年6月起,银监会改变以往以时点测算存贷比的方式,改按日均进行,以减少商业银行为月末季末达标而推出高收益理财产品、高息揽储等违规现象,督促其加强流动性管理,保证信贷平稳、有序投放.
4. 贷款损失准备指标对商业商业银行的影响.由于我国资产业务以信贷为主,建立前瞻性的贷款拨备监管制度具有较强的现实意义,由于各银行贷款五级分类口径不一,可比性和透明度都不高,因此银监会设置了保底拨备率,即与贷款规模挂钩而与贷款质量无关,有利于提高商业银行吸收信贷损失的能力.同时建立动态调整贷款损失制度,这与逆周期超额资本类似,即经济繁荣期间多计提动态拨备,在经济下滑期间,可根据贷款核销情况适度减少计提拨备,平滑经济周期波动的影响,两者共同构成逆周期宏观审慎监管的重要组成部分.近几年我国信贷规模高速增长,特别是国际金融危机后我国实行宽松的货币政策和财政政策,导致2009年以来贷款急剧增长,有着较大的潜在贷款风险.
从披露的年报（表1）来看,上市银行拨备覆盖率都超过了150%的标准,但是从拨备率数据来看,行业整体除建设银行外均未达标,大部分上市银行均较低,最低的兴业银行仅为0.91%,差距较大.且从表中可以看出,拨备覆盖率高的银行贷款拨备率小,不良率低,两指标存在一定的背离.因此可能出现资产质量好的银行为达到贷款拨备率监管指标,反而需要更高的拨备覆盖率,短期内会对其经营造成较大冲击,而资产质量较差的银行因较高的不良贷款率,反而容易达到监管指标,这也将导致资产质量好的银行在发放新贷款时的成本将高于质量差的银行.这在一定程度上形成了“扶劣罚优”的逆向激励机制,制约了资产质量好的银行的业务发展,保护了资产质量较差的银行,从而违背了监管的初衷.
结论：关于本文可作为相关专业巴塞尔论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文巴塞尔论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
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