客户充当融资风险分析,本文关于风险分析论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
风险分析论文参考文献:
摘 要:受经济形势下行影响,大量企业出现 流紧张,甚至部分民营企业出现资金链断裂的问题,其根源之一在于大批充当融资 性质的各类企业和个人.频繁利用银行客户进行融资,企业因承担不了高额利率,出现关、停、破产,从而使风险蔓延.如何规避和防范融资 中的风险显得尤为重要.
关键词:银行客户;融资 ;风险
一、融资 的范围、现状及其和民间借贷的关系
融资 是指在金融市场资金融通过程中,在资金供需者之间起媒介或桥梁作用的机构或者个人,融资 可以分为两大类:货币系统和非货币.货币系统购买初级证券和创造货币;非货币系统只履行购买初级证券和创造对自身的货币债权的 作用,采取储蓄存款、股份、普通股票和其它债券形式.
融资 同金融 的职能大致相同,均是在资金供需者之间起媒介或桥梁作用的个人或机构,融资 只是多产生于民间借贷.
融资 和金融 虽同样为提供贷款的金融机构,区别在于利率和客户群体差异上.融资 的客户群体多数为中小企业,这类客户从银行取得贷款难度很大,急需贷款的中小企业在银行无法顺利贷款的时候,从融资 却能轻而易举的获得融资,收取价格不菲的手续费.融资 在四处求贷的企业和银行间搭建了桥梁,帮助企业找到能为其提供贷款的银行,或者能为其解决融资难题的贷款产品.很多银行信贷客户或者个人从中看到商机,直接利用信贷资金或者归集银行客户的信贷资金充当融资 的资金池.
二、银行客户充当融资 行为的表现形式及特征
1.银行授信客户直接充当融资
形式:银行授信客户或利用其关联人直接充当融资 ,将银行贷款转借民间其他客户使用或者自行充当民间借贷资金平台,为其他企业或个人融通资金的行为.
特征:(1)银行信贷资金被挪用,借贷资金转给一些企业或个人,在客户的明细账上有支付借款利息明细.(2)通过关联人等其他账户过渡后,借贷资金被转给一些企业或个人,贷款资金回流.表现形式:一是企业以合法途径从商业银行取得贷款,再按最高利率或以 方式拆借给其它企业以获取利差收益.二是采取集资入股、以资带劳等方式鼓励职工到商业银行贷款以解决企业资金不足.三是多人结成合作伙伴,分头从金融机构借款,获得贷款后,再以民间借贷的形式借给他人用于生产经营.四是通过信托理财、直接借款,甚至采取不正当方式从银行套取资金并存放到信托投资公司、典当行等 公司,再通过发放民间借贷甚至 谋取利差.
2.客户验资(增资)业务中的融资 行为
形式:客户验资(增资)资金来源于融资 机构或个人,验资(增资)后将资金回流融资 机构,融资 出借的验资(增资)资金来源于银行信贷资金.
特征:(1)银行的验资(增资)客户资金并非来自企业自身,而是通过民间借贷形式筹集.(2)同一营业网点中的验资(增资)资金来源于同一人或同一企业.(3)银行的客户在验资(增资)后,将资金回流到之前为其提供验资(增资)资金的个人或企业.(4)为客户提供验资(增资)的资金来自于银行的贷款资金.
3.银行员工参和融资 行为
形式:银行信贷人员利用单位身份、客户资源或职权之便,并以“委托贷款”方式为民间借贷间接融资.银行员工通过控制账户为客户提供验资(增资)资金,充当融资 ;银行员工利用其便利条件为客户 业务,归集客户账户资金充当融资 .
具体表现和特征
(1)银行员工利用对公结算账户,从个人手中买入大量银行承兑汇票,随后通过票据背书使其成为持票人,汇票到期后经公司结算账户进行委托收款,赚取贴现利息收入.
(2)员工协助客户卖票或兑付,并过渡汇票资金为维系客户关系,协助联系票据买家进行汇票贴现,通过对公结算账户进行兑付.
(3)员工归集本人及亲属资金,出借账户、资金并获取收益.
(4)员工通过个人及所控制账户充当民间融资
(5)员工担任小额贷款公司股东
(6)员工为借贷行为提供担保.
(7)员工利用职务之便,代客理财并利用客户账户资金参和民间借贷行为.
(8)员工帮助企业归还银行贷款的行为.
(9)员工归集营销客户的信贷资金后用于民间借贷行为.
员工参和民间借贷资金轨迹愈加隐蔽,为规避系统内部监督检查,将借贷资金往来轨迹断开,采取跨行结算,或者通过个人和配偶及亲属账户实行“收付”两条线、分账户划转等方式分别核算资金.员工将资金直接划转行外小额贷款公司(含投资、典当)及行外疑似民间借贷个人,虽然资金在银行外运作,但相关风险并未缓释、减轻.
三、融资 的甄别
(一)将客户财务报表和企业经营实际相对比
企业往往提供给金融机构的财务报表和企业的实际数据可能会存在一定的差距,尤其是中小企业为追求短期利益,缺乏长远发展规划,为应对税务、工商、银行等机构的审查设置多套账簿体系,导致金融机构无法掌控放贷风险的问题更加突出,虽然有的行为了控制资金用途和流向设立了放款中心,但效果不明显.目前只能通过对企业财务报表的深入分析、询问、实地调查以及借助税务系统等方式和平台,摸清其经营实际经营状况,并和财务报表相对比,判断企业是否参和民间借贷.
1.对比企业2年—3年(若有)资产规模和负债规模,如果企业所需资金量大幅度增加,且超过银行借款、商业信用等,股东又不具备相应的资金实力.
2.对比企业2年—3年(若有)收入、利润和贷款金额.假如企业销售收入、利润和贷款金额不匹配.(授信业务采用报表最好是企业为税收工商部门提供的资产负债表和利润表.纳税的申报需在税务局提供的软件中申报,销售收入数字不易调整).
结论:关于本文可作为相关专业风险分析论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文什么是风险分析论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
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