城市商业银行盈利能力分析,本文关于盈利能力论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
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摘 要：盈利性是商业银行三大经营原则之一,它不仅是商业银行的经营目标,也是商业银行生存和发展的基础.本文基于杜邦分析体系,以B银行为例,运用指标分解法和连环替代法对其进行盈利能力分析,最后提出商业银行提升盈利能力的建议.
关键词：商业银行；盈利能力；杜邦分析法
一、引言
新常态下,中国经济增速放缓、更趋平稳.互联网金融如雨后春笋般发展势头迅猛,P 、众筹、各类“宝宝们”无不分流着银行的负债.外资银行的涌入、利率市场化的进一步推进、存款保险制度的实行更加剧了银行业的竞争.盈利是银行的目标,盈利能力作为其核心能力,在其发展过程中占据举足轻重的地位.目前银行正处于战略机遇期,如何应对挑战、把握机遇是其长久稳健发展的关键,而提升盈利能力是提升其竞争力的重要手段,所以对商业银行盈利能力的研究尤为必要.
二、商业银行盈利能力
盈利能力,也称为收益能力,是指企业获取利润的能力,或企业资金或资本的增值能力,其通常表现是一定时期内企业获得收益数额的多少及其水平的高低.企业具有逐利性,任何企业都是以获取利润为经营目标的,不论是企业的经营者,还是债权人,亦或投资者都十分关心企业的盈利能力.
商业银行盈利能力,是针对商业银行这一特殊主体而言的获取利润的能力.是否盈利和盈利水平的高低是衡量商业银行经营效益的标准.商业银行的盈利能力既具有一般性又具有特殊性.一般性体现在商业银行也是企业,也以利润最大化为经营目标,特殊性体现在商业银行经营的商品不是普通商品,而是货币,并且是高负债经营,主要来源是存款.
三、基于杜邦分析法的商业银行盈利能力分析——以B银行为例
杜邦分析法是一种综合地评价企业财务状况的分析方法,由于其最早由美国杜邦公司使用,所以称为杜邦分析法.其基本思想是将企业的净资产收益率,也即权益报酬率（ROE）逐级分解为多项比率的乘积,这些比率用来评价企业的经营效率和财务状况,进而形成一个综合的指标体系.如下图：
本文选取B银行2008-2014年年报中的相关财务数据,使用杜邦分析法进行研究.
(一)总体分析
由上表可知,B银行总资产收益率虽个别年份略有上升,但整体呈下降趋势.净资产收益率和权益乘数呈先升下降的趋势.由杜邦分析法可知,净资产收益率受总资产收益率和权益乘数的影响.在2014年,总资产收益率为1.09%,略低于2013年的1.10%,对净资产收益率有轻微 影响,权益乘数为15.86,低于2013年的17.07,对净资产收益率有 影响.综合总资产收益率和权益乘数的双重影响,净资产收益率在2014年比2013年下降了0.02个百分点.
(二)因素分析
根据杜邦分析体系的核心公式,采用连环替代法,对净资产收益率影响因素的影响程度进行测定.
净资产收益率等于销售净利率*总资产周转率*权益乘数
本文以2013年为基期,2014年为本期,则两个指标体系是：
基期净资产收益率等于基期销售净利率*基期总资产周转率*基期权益乘数
本期净资产收益率等于本期销售净利率*本期总资产周转率*本期权益乘数
分析对象等于本期净资产收益率-基期净资产收益率等于17.96%-17.98%等于-0.02%
（1）销售净利率对净资产收益率的影响程度为：
（42.43%-43.91%）*2.29%*17.07等于-0.58%
由上述计算结果可知,B银行的销售净利率从2013年的43.91%下降到2014年的42.43%,对净资产收益率的影响是使净资产收益率下降了0.58%.
（2）总资产周转率对净资产收益率的影响程度为：
42.43%*（2.42%-2.29%）*17.07 等于0.94%
由上述计算结果可知,B银行的总资产周转率从2013年的2.29%上升到2014年的2.42%,对净资产收益率的影响是使净资产收益率上升了0.94%.
（3）权益乘数对净资产收益率的影响程度为：
42.43%*2.42%-*（15.86-17.07）等于-1.24%
由上述计算结果可知,B银行的权益乘数从2013年的17.07下降到2014年的15.86,对净资产收益率的影响是使净资产收益率下降了1.24%.
根据以上分析过程,可以得出B银行2014年的净资产收益率较2013年有所下降,不利因素为销售净利率和权益乘数的下降,但权益乘数的影响占主导.B银行销售净利率的变动幅度较小,权益乘数波动幅度较大,削弱了其盈利能力的稳定性,应引起重视.
四、提升商业银行盈利能力的建议
(一)加强风险控制,提升资产质量
要充分利用大数据进行风险控制.首先,应建立统一的信息管理系统,整合业务数据,有效利用其数据资源优势,做到风险防控.对于具有众多附属公司的集团化银行,应收集、整合整个集团的数据,只有取得尽可能完整的数据,才利于提高分析结果的准确性和可行性.其次,要合理利用大数据.在贷前,银行可以利用大数据分析贷款企业的还款能力和信用程度,进而做出是否给予贷款的判断.利用大数据分析替代个人判断,不仅可以提升贷款审批效率,也能提高贷款审批质量.在贷后,可以利用大数据及时分析企业的经营信息,实施贷后风险监测,并且对于监测到的风险要及时处置.另外,要合理配置贷款投向,优化降低贷款集中度.银行不良贷款率高的一大原因是贷款投向过于集中,投放的产业主要是制造、商贸、房地产、煤炭等产能过剩产业.这些行业受经济形势的影响大.目前经济下行,这些行业的企业利润率下滑、 流压力和信用风险加大,银行因此面临不良贷款增多、盈利能力下降的困境.因此,银行应合理投放贷款,优化贷款投放组合、分散风险.
(二)推进成本管理,提升营运效率
银行要控制业务的工作量,以岗设人,裁汰冗员,合理安排劳动力的使用.在岗位的设置上,要发挥员工的比较优势,做到人尽其才,最大限度地提升工作效率和工作质量.要合理安排成本预算,并严格执行预算控制成本.提升员工的节约意识,避免不必要的浪费.要构建有效的组织结构,组织结构是商业银行运营的载体,合理的组织结构可以明确各部门的权责,促进内部控制的有效实施,同时也能避免信息孤岛或重复建设问题,减少不必要的成本,提高商业银行的营运效率.银行要借鉴组织结构设计的成功经验,避免内部机构设计不科学、权责分配不合理、机构设置重叠、职能交叉或缺失等问题.
（三）大力发展中间业务,促进业务结构转型升级
银行应调整业务结构,将注意力聚焦于中间业务.加快金融产品创新,开发具有竞争力的、具有辨识度的、具有品牌优势的特色金融产品,可通过个性写作化的方式改变其产品同质化的现象,如针对高净值客户推出符合其需求的个性化理财产品等.要转变经营理念,积极开拓新用户群.过去,银行往往对高净值客户给予更高的关注,而现在应更加关注资金小且分散但是数量庞大的长尾客户群体,应转变其经营理念,拓展新的用户群体,设计新的产品,重视客户需求,关注客户体验,如在 业务方面,可以针对信用卡用户推出旅游、购物、医疗等不同主题的服务,推广分期交易模式,全方位满足用户的各种消费需求.
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结论：关于本文可作为相关专业盈利能力论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文盈利能力的意义论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
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