论洗钱犯罪的法律制度构建,本论文主要论述了洗钱论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
洗钱论文参考文献：
摘 要：随着经济一体化的发展,洗钱犯罪也随之演绎的越加厉害,其影响之大,危害之深,已经达到了前所未有的程度.引起了各国的普遍关注.反洗钱犯罪已经成为了打击经济犯罪的一项重要任务.而我国无论在刑法理论界还是在司法实践中都存在不同的认识,在立法上存在一些漏洞,给这些不法分子提供了方便.所以应当进一步对洗钱犯罪的规定进行完善.本文从洗钱犯罪的概述、它的构成要件进行了分析,在此基础上,结合实践中存在的问题,对洗钱犯罪需要完善的地方提出了自己一些建议.
关键词：洗钱罪；法律制度；构建；域外
一、洗钱罪的概述
(一)洗钱罪的定义
洗钱一词来源与美国,当时美国旧金山的饭店老板发现肮脏的钱币经常会弄脏客人的手套,于是放入洗洁精进行清洗,这是最初的洗钱.随后在20世纪20年代,美国的一家洗衣店老板,把通过、、勒索得来的非法收入加入到洗衣店的收入中来,并向税务机关申报纳税,税后的所得变成了他的合法所得,通过这样的方式使他的非法收入成为了合法收入,这样就出现了洗钱犯罪.
世界各国对于洗钱犯罪的定义是不同的,美国的《洗钱控制法》中洗钱是指：“将因违法犯罪所取得的违法的金钱通过金融机构,让它在形式上成为了合法的钱,从而把犯罪所得的金钱与犯罪之间分别开来.”①在我国洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪犯罪、贪污贿赂罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,提供资金账户、协助将财产转换为或者金融票据、有价证劵,通过转账或者其他结算方式协助资金转移的、协助将资金汇往境外,或者以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的行为.②2009年司法解释在刑法规定的四种洗钱行为之外,明确规定对以下六种洗钱行为应依法追究刑事责任：通过典当、租赁、买卖、投资等方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的；通过与商场、饭店、所等密集型场所的经营收入相混合的方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的.通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式,协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的；通过买卖*、奖券等方式,协助转换犯罪所得及其收益的；通过方式,协助将犯罪所得及其收益转换为收益的；协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的.
(二)洗钱犯罪的特征
虽然各国对洗钱犯罪的规定不尽相同,但總的来说存在一些共同的特征：
（1）熟练的掌握了网上银行和熟悉业务.目前各国的金融服务日益便利,各种金融产品层出不穷,这些都被洗钱分子用作洗钱的工具.
（2）通过各种名目的投资进行洗钱.其中大多数都是一边洗钱一边赚钱.尤其是近几年,房地产、股票、基金、保险、古董的行情都比较好,这就吸引了许多的洗钱分子.
（3）跨境洗钱逐渐增多.这种洗钱目前已经成为了国家反洗钱打击的重点,主要表现为将境内的非法所得通过地下钱庄转移到境外.
（4）通过亲属洗钱.这种洗钱方式比较隐蔽.很难被发现,也不容易找到.
(三)我国洗钱罪的犯罪构成
1.洗钱罪的行为客体
洗钱犯罪在我国改革开放时期才进行设立的,当时我国没有建立对外来资本的审查制度,不法分子把大量的违法所得的金钱投资到我国的各个行业中,严重扰乱了我国的金融秩序,影响了我国经济的正常发展.大多数人认为洗钱罪侵犯的是我国正常的金融秩序和司法活动的开展,是一种比较复杂的客体.③但也有一些不同的观点：
（1）有些学者认为,洗钱活动严重削弱了国家的宏观调控力度,造成了资金流动的无序性,影响了金融市场的稳定,因此它侵犯的客体应当是金融安全.
（2）也有的学者认为,洗钱过程妨碍了国家司法机构的正常活动,给司法机构的侦查工作和执行工作制造障碍,严重侵害了我国的司法活动的正常开展,它的客体应当是司法机关的正常活动.
（3）还有的认为也应当包括社会公共秩序.他们认为洗钱会影响社会的稳定,给国家的安全造成威胁,使人民的生命财产受到损失.
笔者认为,洗钱犯罪所涉及的领域比较多,从它的入账来看,犯罪分子为了蒙蔽司法机构的侦查,他们会设法掩盖违法所得的来源的,并会制造一些条件,妨碍司法机构的追缴活动的.到融合时,这些非法的金钱将会进入到金融机构中来,干扰了金融机构的活动,因此以笔者认为应当是司法机构的正常活动和金融机构的正常秩序的融合.
2.客观方面
（1）洗钱罪的行为对象.洗钱罪的行为对象是上游犯罪的所得及其收益,这里的行为对象应当是广义的行为对象,即包括涉及者七种犯罪中的特殊的个罪,只要是这其中任何一罪的具体犯罪所产生的收益及所得都应当包括在其中.
（2）洗钱罪的行为方式.目前我国的刑法对洗钱犯罪的行为方式指规定了5种,但由于互联网技术的日益发达,洗钱犯罪行为已经发展到了更高的互联网洗钱层次,网络洗钱是借助网上银行及其他金融机构提供的网络金融服务,以及利用电子付款等系统等电子支付工具进行洗钱的行为,更加隐秘.
3.洗钱罪的行为主体
洗钱罪的行为主体既可以是一般的自然人,也可以是单位,因为刑法条文中规定的洗钱罪的表述的词语用了明知、协助、提供这样的词语,意思就是帮助实施洗钱犯罪的意思,上游犯罪者自己洗钱的应当排除在外.笔者认为,为了体现法律的公平公正,从严厉打击犯罪大角度来讲,应当将上游犯罪的主体列入洗钱主体中来.
4.洗钱罪的责任要件
（1）普遍认为,洗钱犯罪的责任形式为直接故意,其他的形式不能作为主观要件.④因为我国的刑法条文对洗钱罪的规定是使用的是表目的的句式结构,而且它的逻辑表述是明知什么行为,这些都表示了只有行为人在知道的情况下才能行使其犯罪行为,所以洗钱犯罪的主体应当对这种犯罪有着明确的目的表示,因此不可能在其他类型的责任形式中存在这样的犯罪.
结论：适合不知如何写洗钱方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于洗钱论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
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