P网贷平台坏账风险管控内控角度,该文是关于坏账论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
坏账论文参考文献：
摘 要：P 网络借贷平台发展迅猛初现规模,部分平台为吸引投资者提出本金垫付承诺.兜底式承诺将坏账风险转嫁于平台自身,使得坏账风险控制成为P 平台盈利保障的前提和要务.本文以红岭创投平台为例,从内控角度分析P 平台的环境及各环节坏账风险的评估和风险应对,并对P 平台坏账风险的管控提出相关建议.
关键词：内控 P 平台 坏账
一、引言
坏账率的居高不下会导致平台风险准备金的不断输出,投资者信心不足,也加大了P 网贷平台倒闭风险.一般而言P 平台会从事前、事中、事后三个阶段对项目实施考察跟进来控制坏账风险,风险潜在事项的阶段性差异使得三阶段风险评估和应对措施不尽相同.本文由此将坏账风险控制进行阶段划分,分别从内部控制的角度加以分析.
二、内部控制环境分析
P 行业作为互联网和金融的新兴结合物,对行业人员素质有较高要求.一方面,为和红岭现行的“大单模式”相匹配,公司8位高管中有7位来自银行,且多位曾为银行省级分行行长,管理层素质能力突出.另一方面,红岭创 重优秀人才储备以及自身品牌的建立和维护,于2014年4月创立国内首家互联网金融学院.公司员工通过数月的“跨界”学习增强对金融业和互联网知识的理解.红岭创投董事长周世平曾多次公开强调P 平台风险控制的重要性,平台也定期开展风险控制质量业务培训.除公司整体对坏账风险控制的基调协调一致,其组织机构健全运作规范,相互监督权责明晰,同时提供股权期权和具有同行业高竞争力的薪酬体系等激励机制保证公司可持续发展.
总体上看,红岭创投对人才素质的培养、整体基调的塑造和组织架构的完善非常重视.内部控制环境的高品质有助于平台对业务风险的评估,从而能为坏账风险的较好把控提供良好的环境.
三、风险识别分析
(一)事前阶段
1.公司业务模式选择风险
现阶段P 公司会根据自身状况选择不同的业务模式.如大单模式或小额模式、抵押贷款或信用贷款模式等.小额模式投入的资源和成本高,却可以通过数量来分散单笔坏账额度.大单模式单笔投入的效益可观,然而一旦发生坏账将对P 平台造成沉重打击（一方面P 平台本息兜底大笔资金流出,另一方面媒体舆论会使投资者更加丧失投资信心）.抵押贷款较信用贷款而言,因抵押标准而使借贷条件更为苛刻,可能会导致业务量的减少.因此,P 平台业务模式的选择对坏账风险的控制有着直接关系.红岭创投继“大单模式”转型以来前后爆出1亿和7000万坏账,均由平台自身承担.可见大单模式的选择一定程度上直接扩大了红岭创投的巨额坏账补偿金额,风险较大.
2.重复抵押或“隐性负债”风险
由于我国征信体系尚不完善,互联网金融行业内部信息交流共享有限,可能会引发抵押物被重复抵押骗贷、隐瞒在其他P 平台贷款的现象.如果信息不对称,借款人有可能隐瞒相关负债从而影响P 平台对其信用及还款能力的评估.2014年8月28日红岭创投董事长周世平自行曝出广州纸业老板跑路导致的1亿元坏账,此次事件为企业跟仓库物流合伙犯罪,将货物重复抵押给银行骗贷.
3.担保人担而不保风险
P 平台为分散风险一般会选择担保公司对贷款进行担保.然而担保公司是否实行了超过自身偿付能力的担保、担保公司近期担保的不良贷款数额都会影响其代偿意愿.黄丽娟（2015）认为当P 平台和担保公司合作时可能会出现担保公司担保能力有限、担保杠杆率有限的风险.一旦发现担保公司拒绝代偿,坏账逾期的风险几乎将完全转嫁给P .可见P 平台控制坏账风险时必须考虑担保人能力和意愿的因素.
4.抵押物价值评估风险
由于P 平台对借款人还款能力的审核限制,会出现借款人抵押资产不具备真正的还款价值而造成坏账的情况.不同抵押物涉及到不同行业情况,非专业人员评估会造成对抵押物价值评估差异导致风险.其次,有数据显示,在抵押、质押类担保物担保的占比中,不动产抵押比例达 84%,一般以房产和土地为主.红岭创投2015年发布的大额标基本全部集中在房地产或相关行业,而房产等抵押物的价值极易受市场和政策影响,波动幅度大,可能会和抵押期间的价值产生出入从而导致风险.
(二)事中阶段
借款人擅自改变资金用途.P 平台经过一系列审批程序后向借款方发放贷款,可能会遇到借款方擅自更改资金用途,不按标的用途使用资金,将P 平台提供的资金投放到更大风险的项目之中,从而会加大P 平台坏账风险.此类事件在银行借贷和权益融资中屡见不鲜,P 平台也应多加提防此类风险.
(三)事后阶段
1.借款人资金周转困难逾期还款
借款人使用资金进行项目投资时可能遇到宏观经济下行、市场行情疲软等客观原因或主管决策管理等原因造成经营不善,到了还款日期资金周转不灵逾期还款甚至无理还款的情况.P 平台坏账风险也直接受借款人经营状况的影响.
2.借款人恶意拖欠款项
如果借款人品质及道德很差,那么其会想方设法地拒还贷款.这种因借款人道德风险而造成的坏账风险由于是主观意愿而给识别造成一定难度,但同样应受到P 平台关注.
四、P 平台坏账风险应对的建议
(一)事前阶段
1、平台需要结合自身优势和能力选择正确的业务模式
发展初期的P 平台应该以小额信贷业务模式为主,积累数据和风控经验来控制坏账；有相应实力的平台可以考虑适当引入大单借贷提升盈利能力.P 平台可根据自身风控数据模型技术程度选择信用贷款业务比例.无论何种业务模式,P 平台都应该建立自己的对贷款人信用评估体系,定性定量出风险指数决定放贷和否,争取把坏账风险抑制在源头.
2.加强行业间信息共享和沟通
互联网金融建立在大数据利用基础之上,P 平台行业间加强信息交流可以有效防止隐性负债.实力相当的P 平台利用构建的信息平台公布、查询相关借款方信用资料也能降低调查评估成本,实现平台共赢.武汉互联网金融行业已于2015年7月遴选6家企业成立“常青盟”进行行业内业务、人力、信息等优质资源的深度整合,来加强行业内外的信息沟通.此种方式值得其他地区P 平台的学习借鉴.
3.选派专业人士对抵押物价值进行全面准确的评估
以抵押贷款为主的P 平台要特别重视抵押物的价值评估.红岭创投通常按抵押资产的3-5折放贷,从而控制长期风险.考虑到处置资产的周期较长存在的潜在的流动性风险,红岭创投平台会适当调整标的周期,如6个月的借款平台会按9个月的周期发布标的.
(二)事中阶段
加强对借款方的贷后资金管理.为防范借款人擅自更改资金用途使P 平台蒙受坏账风险,红岭创投设置了专门的风险控制部门——贷后管理组来进行线下风险控制.借款成功后,贷款管理组将不定期进行贷后管理,重点考察抵押物是否转移、借款项目运转是否正常等.贷款中的及时跟进也是P 平台防范坏账风险的重要手段.
(三)事后阶段
加紧上门催收或诉诸法律手段.借款方借款后如确实遇到困难,必须主动联系红岭创投网站说明原因,并做出还款计划,网站将为其进行债务重组,帮助其缓解困难.借款方如借款逾期以后,不接电话或恶意停机躲避债务等,网站将派人上门催收,除按逾期天数收取违约金和罚息,另外还将收取上门催收费用.实在遇到借款方恶意拖欠平台可以寻求法律途径.
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结论：关于坏账方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关坏账处理论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
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