基于博弈视角下国库业务机构监管问题,这篇博弈论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
博弈论文参考文献：
摘 要：国库业务 机构发挥其分布广泛的优势,为预算收入的及时准确收纳入库作出了特殊贡献.但是,由于信息不对称和利益驱动, 机构在 国库业务中的违规情况时有发生,给人民银行的国库外部监管工作增加了难度.通过从博弈理论的角度对国库业务 机构的行为进行了深入剖析,揭示了国库业务 机构在业务开展过程中存在的问题,提出了加强国库业务 机构监管的对策.
关键词：国库业务 机构；监督管理；预算资金；静态博弈分析；对策建议
文章编号：1003-4625（2015）05-0062-04 中图分类号：F832.31 文献标识码：A
一、国库业务 机构违规行为概述
(一)国库业务 机构违规行为分类
国库业务 机构主要包括 国库、国库业务经收处、集中收付 银行三大部分.从近几年全国国库监管情况来看,国库业务 机构出现违规问题的可分为七大类：占压集中支付资金、延压税款、挪用税款、不合规缴款书问题、计息业务中的问题、违规过渡账户和其他不合规业务处理.具体到某类机构可能出现的问题见表1：
从2014年全国国库 业务监管情况（图1）来看,占压集中支付资金、延压税款、挪用税款都有较大的数额.从违规机构分布（图2）来看,国有股份制商业银行、其他股份制商业银行、信用社都有涉及.
（二）国库业务 机构违规行为产生的内在机理
首先,信息不对称为国库业务 机构违规行为提供了可能.信息不对称会导致国库业务 机构的违规行为,主要表现为商业银行、信用社在 国库业务的过程中,较大程度上掌握财政资金的真实流向等信息,比人民银行国库部门更多了解掌握和控制着信息传递渠道,在如何传递这些信息以及传递多少这些信息过程中拥有自主权,国库业务 机构有可能隐瞒资金的真实流动时间,通过占压、延压、挪用财政资金等方式获得违规收益,实现自身利益最大化.
其次,商业银行、信用社的企业属性和追求利益最大化的经营理念,使得 机构的自我监督能力存在先天缺陷.同时,由于 机构的 费用、成本投入等长期得不到补偿,基本处于“财政不给, 机构也不要”的状况, 机构只能依靠承担 业务进而吸引财政部门对其在财政存款上的倾斜,以抵补 机构的成本支出,因而 机构违规为征收机关开设过渡性账户,占压、延压、挪用预算收入等违规现象屡禁不止.对资金数额较大的非税收入,更是 机构争取的对象,非常愿意配合个别财政部门人为调节收入进度的行为,尽可能延迟缴入国库,大量应该缴入国库的预算收入被长期沉淀在各类名目繁多的财政专户之中. 机构从成本一收益角度追求服务成本最小化和服务收益最大化,作为经济利益主体,有动机通过实施违规行为来降低成本,并获得正常收益之外的超额违规收益.
三、博弈模型的建立和分析
(一)博弈的基本要素
参和者：亦称博弈的局中人,即博弈的决策主体,分别是国库业务 机构和人民银行国库监管部门,两者依据各自的偏好,选择以期达到各自期望效用最大化的行动策略.
行动：参和人在博弈的某个时点的决策变量.对于国库业务 机构来讲,行为分两种,一种是合规经营,一种是为追求自身利益最大化而实施违规经营.对于人民银行国库监管部门而言,行为亦分为两种,一种是对国库业务 机构实施监管,一种是基于监管成本等因素不实施监管.
信息：国库业务 机构和人民银行国库监管部门在博弈过程中依据自身所掌握的知识,根据对方的行动,来采取相应的策略和行动.假设两者都知道对方的策略空间、支付函数及其特征.
(二)建模假设
（1）对国库业务 银行的假设：
国库业务 机构有守规和违规两种行为,守规行为的概率为Pv（0≤Pv≤1）,则违规行为的概率为（l-Pv）.当Pv等于l时,国库业务 机构依法履行自身职责,合规*各项国库 业务.当Pv等于0时,国库业务 机构在*国库 业务过程中,出现违规行为,通过延压预算收入等行为,获得额外违规收益.
国库业务 机构经办国库 业务所获得的外部收益设为io.
国库业务 机构实施违规行为获得的收益可设定为I,包括上级奖励收益i1,如违规延压预算收入,完成某时点（月底或年底）或某时段存款余额考核指标,获得上级部门的奖励；本级违规经营获得的直接收益i2,如 行本级使用占压的预算收入进行违规放贷获得的收益,则I等于i1+i2.
国库业务 机构在经办国库 业务出现违规行为并取得违规收益,被人民银行国库监管部门查处并受到处罚,设E为人民银行对 行违规行为的处罚金额,则国库业务 机构的违规成本为Cw等于E.若用n表示人民银行国库监管部门对国库业务 机构违规行为进行处罚的力度,即人民银行国库监管部门对国库业务 机构违规收益的罚款比率,则有
国库业务 机构的日常运营成本为Cb,包括人员费用、办公机具和用品的购置及维护费用、场地购置或租赁费用等.
（2）对人民银行国库监管部门的假设：
人民银行国库监管部门对国库业务 机构有监管和不监管两种行为,监管行为的概率为l）r（0≤Pr≤1）,则不监管行为的概率为（l-Pr）.当 Pr等于l时,国库部门对国库业务 机构实施监管行为,依法对 行违规行为进行处罚,保证国库业务 合规经营.当Pr等于0时,国库部门对国库业务 机构不实施监管,国库业务 机构倾向于通过违规经营获取额外收益.
人民银行国库监管部门的监管成本设为Cr,监管成本取决于监管人员的数量m、监管人员的知以水平和监管能力c、监管效率t、被监管行业务的复杂程度z,用函数可表示为Cr等于f（m,c,t,z）.人民银行国库监管部门为促进国库业务 机构积极、合规履职,定期组织对 行高管及人员进行国库新业务、新知识及新制度进行培训,其额外成本设为Cp.
结论：适合博弈论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关博弈小说全文阅读开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
利用信息化模式解决商业银行国库业务监管难题
摘要：商业银行 国库业务作为国库机构体系的重要组成部分，为确保国家资金收纳、拨付运行发挥着积极作用。但随着金融和财税体制的不断改革，商业银。
激励视角下供应链金融监管效用演化博弈分析
[摘要]以供应链金融中第三方物流企业对借贷企业的监管为研究对象，运用演化博弈方法，探究在激励机制下如何促成双方合作共赢。经研究，双方的监管博弈是。
大数据背景下商业银行国库业务监管路径
摘 要：商业银行的业务中 国库业务是其重要的组成部分，但是在业务的成本和收益的利弊选择中，商业银行的 国库业务会存在很多的问题，进而。