国内外经验看中国中小企业信用再担保制度构建之道,此文是一篇中小企业论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
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摘 要：中国的担保行业发展迅速,使企业融资难的问题得到了一定程度的缓解,即便如此,快速发展的中小企业对资金的需求得不到满足的问题仍然大量存在,开展再担保以切实缓解中小企业融资难已经刻不容缓.目前最突出问题之一就是信用再担保体系长期缺位,造成信用担保机构的信用能力不够,银行不能充分信任,信用担保杠杆效应未能充分发挥,远远不能满足中小企业的融资需求.文章将全面比较分析发达国家已经存在的信用再担保模式、列举出我国已经存在的再担保形式并分析各自的利弊,在总结的基础上找出更加适合我国国情的中小企业信用再担保制度.
关键词：中小企业；信用再担保；省级再担保机构
中图分类号：F276.3文献标识码：A文章编号：1009-9107(2011)05-0112-07
引言
世界金融危机席卷世界各个角落后,所有的国家都在反思自己的经济制度,中小企业被给予更多的关注,各国不约而同地把目光投向了中小企业,期望以此来稳定经济.有关资料显示,目前我国中小企业已超过1 000多万户,占全部注册企业数的99％,小企业以不足全社会50％的资产安置了75％的城镇就业人员；中小企业总产值、实现利税和出口总值分别占全国的60％、40％和60％；每年我国新增就业人员的90％、新增工业产值的75％均来自中小企业,中小企业具有大企业无法替代的重要作用.国际经济界认为,中小企业将是21世纪经济发展的主角.因此,无论是发达国家还是发展中国家,无论是国外还是国内,中小企业的发展都被提到战略的高度给予重视.而由于企业运作的特点,中小企业在发展过程中对融资的依赖较强.中小企业兴衰亘古不变的还是取决于融资的成功和否.中小企业融资难是个世界性问题.为解决此问题,各国都不约而同地采取了基本相同的办法,即建立不同形式的担保制度,为中小企业的融资提供各种各样的担保,而尽快建设并完善信用再担保体系,是解决中小企业发展资金来源的关键所在.信用再担保机制可以调和银企之间的矛盾,分散银行贷款风险,从而可以有效缓解中小企业融资难现象,推动中小企业发展,促进宏观经济结构调整和产业升级.
一、国际主要中小企业信用再担保模式分析
1.日本的中小企业信用再担保模式.日本是世界上最早建立中小企业信用再担保制度的国家之一,迄今为止已经70多年了.作为日本政府一项扶持中小企业发展的政策,日本信用保证制度最早是从德国引进的.1937年社团法人*信用保证协会的成立是日本信用保证制度发端的标志.1950年的《中小企业信用保险法》以及1953年颁布的《中小企业金融公库法》是日本中小企业信用再担保(信用保险)制度建立的标志.日本的中小企业信用再担保体系是南日本中小企业金融公库和分布于全国的52家信用保证协会组成,其中履行再担保职能的机构是中小企业金融公库.中小企业金融公库由政府全额出资设立,为各地方中小企业信用保证协会担保的贷款自动提供再担保服务.地方信用保证协会和需要借款的中小企业和提供贷款的金融机构签订担保贷款协议.再担保的风险分担比例为中小企业金融公库承担70％-80％,地方信用保证协会承担20％～30％,即任一担保项目出现代偿或损失,中小企业金融公库承担70％-80％代偿或损失责任,地方信用保证协会承担20％-30％的代偿或损失责任.一旦发生代偿,承办该笔业务的信用保证协会取得追偿权,实施追偿.追偿所得按代偿比例上交中小企业金融公库.中小企业金融公库就每一笔再担保业务按年0.78％的费率向承办该笔业务的信用保证协会收取再担保费(业务流程见图1).
截至2005年底,日本约420万户中小企业中,有160多万户正在使用由再担保体系、信用保证体系联合提供的贷款担保服务,担保利用率接近40％,在保笔数约250万件,在保余额近30兆日元.20世纪末,日本在经受东南亚金融危机和国内经济长期衰退的双重打击下,信用担保和再担保体系对社会稳定、经济复苏的作用尤为明显.1999年,日本信用担保和再担保体系为半数以上中小企业提供贷款担保服务,当年存保笔数超过470万件,在保余额达43兆日元.
日本的中小企业金融公库是按照法律成立的公共法人,完全由政府出资建立.以政府的雄厚资本为背景的中小企业金融公库的信用无疑是最大的,这为地方信用保证协会的增信也起到了最大的作用.可以说中小企业金融公库对地方信用保证协会的资本融通完全依靠的是政府的财力支撑,这同时也带给了政府极大的负担,一个运行自如的体系应该是可持续的,本身循环不应该主要靠外界的力量支撑.
2.韩国的中小企业信用再担保模式.韩国的信用保证体系也是世界上最发达的国家之一.韩国的信用保证机构有三家,分别是成立于1976年的韩国信用保证基金、成立于1989年的韩国技术信用保证基金和成立于2000年的韩国信用保证基金联合会.前两家主要负责为中小企业提供融资担保,也具有部分再担保职能.韩国信用保证基金联合会是依据《韩国地方信用保证基金法案》设立的,是全职的再担保机构,也是韩国最主要的再担保机构.韩国信用再担保体系由韩国信用保证基金联合会联合16个地区信用保证基金会组成.韩国信用保证基金联合会的资金主要来源于地区保证基金缴纳的会员费、政府的财政拨款以及金融机构的捐助(韩国法律规定金融机构必须按照年货款规模的0.2％向韩国金融保证基金联合会提供无偿捐助),基本运作模式如图2所示.
韩国信用保证基金联合会和16个地区信用保证基金会分别签订再担保合同,建立再担保关系,对地区信用保证基金会和金融机构和中小企业签订的担保合同自动提供再担保服务,承担连带的赔偿责任,分担的责任比例为50％-60％,即一旦出现代偿或损失,韩国信用保证基金联合会承担50％-60％的代偿或损失责任.此时,韩国地方信用保证基金会取得追偿权,将追偿所得按照代偿或损失承担比例上交韩国信用保证基金联合会,该笔业务完结.和日本信用再担保体系类似,韩国信用保证基金联合会向地方信用保证基金会收取再担保费,基准费率为0.8％,由于地方信用保证基金会收取受保企业的担保费率是在年0.5％-2％的区间中浮动,实际执行中的再担保费率也是上下浮动的.
韩国的信用再担保程序简洁高效,再担保机构依靠的不仅仅是政府的财政支撑,资金来源是多样的,具备了可持续发展的必要条件.韩国再担保制度相对日本来说起步晚了很多,但发展稳健,韩国信用保证基金联合会的功能在逐渐显现,日趋完善,地方信用保证基金会的服务范围在不断扩大,业务规模在提高,不良贷款率在下降.
3.美国等其他国家的中小企业信用再担保制度.美国的信用担保体系在对小企业信用担保方面是很有特色的.中小企业局为主要的担保机构,集担保和再担保功能于一身,对信贷机构申请的担保
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