互联网保险公司财务风险,这篇财务风险论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
财务风险论文参考文献：
摘 要：互联网保险特殊经营模式使保险公司呈现固定资产占比较小、资产负债率较低、保险产品“场景化、碎片化”、渠道成本低廉等财务特征,也使保险公司面临更为错综复杂的财务风险,如对股东的权益性资金依赖性较强、定价风险加大、盈利空间不定以及骗赔套保和洗钱风险等.鉴此,应拓宽筹资渠道,优化保险产品定价,提高保费收入持续增长能力,降低运营和合作成本,构建第三方保单认证和风险评估体系,加强资金规范化管理,强化外部监管等.
关键词： 互联网保险；财务特征；财务风险；风险化解
中图分类号：F840.4文献标识码：A文章编号：10037217（2017）06004705
一、引言
近几年来,互联网保险业务崛起,出现快速发展态式.众安保险、泰康在线、安心保险和易安保险等专业互联网保险公司相继成立.我国目前有117家保险公司开展互联网保险业务,超过所有保险公司数量的70%.数据显示,2016年我国互联网保费收入2 347.97亿元,新增互联网保险保单61.65亿件,占全部新增保单件数的64.59%.和传统保险公司相比,互联网保险公司“场景化、碎片化”特殊经营模式注定了其面临的财务风险和传统保险公司存在差异.互联网保险公司在享受“大数据”优势的同时,也面临着更为错综复杂的财务风险.因此,如何在互联网新形势下提高保险财务风险识别和化解能力,确保互联网保险持续健康发展,成为当前整个保险行业必须面对的现实问题.
二、相关研究综述
关于互联网保险财务风险,目前国内外没有专门针对此选题的研究,文献较少,仍处于探索阶段.Mahajan Vetal（2001）提出互联网这种新兴营销模式拉近了客户和保险公司的距离,保险 人终将被替代＼[1＼].Garven等（2002）指出,互联网保险可以建立保险公司和保户之间新的沟通渠道,但保险产品的复杂性、网上理赔的标准化、法律法规的不健全、网上支付的安全性不足等给互联网保险带来了财务风险＼[2＼].Teresa Borges Tiago（2009）提出互联网保险能够降低保险公司销售成本,提高保险产品个性化＼[3＼].Sekolovska （2012）指出,互联网保险的优点表现在投保和理赔更加迅速,但互联网保险产品较普通保险产品核赔等环节更为宽松,这不可否认的会为互联网保险公司带来一定的财务风险＼[4＼].Svieshnikova（2014）认为互联网保险受到单一产业结构、新产品低收入、安全缺乏和 流量风险等因素的阻碍＼[5＼].易祖泉等（2014）认为互联网保险除了面临逆向选择、道德风险等保险业共有的风险外,还蕴含着费率风险、虚假互联网保单等特殊风险＼[6＼].叶颖刚（2015）认为互联网保险高收益低保障理财型产品占比大,存在资产负债配置风险＼[7＼].余葵（2016）强调当前互联网保险产品应该重视投资收益风险,资产负债久期匹配和 流风险对公司经营带来的影响＼[8＼].杨卫平等（2016）从提升短期流动性、注重寿险业务发展和控制综合费用支出入手,构建了互联网保险经营评价指标＼[9＼].由上可见,当前国内外学者开始关注互联网保险带来的财务风险,但没有系统的理论研究,也缺乏对财务风险有针对性的具体分析,更没有实质性化解措施.本文针对互联网保险公司的财务特征,对互联网保险财务风险进行深入剖析,并提出行之有效的化解措施.
三、互联网保险公司的财务特征
1.固定资产占比较小,采用轻资产经营模式.
传统保险公司采取的是“一级法人,分级管理,逐级核算”的财务管理体制,在全国各地设立分公司,下属地区设立中心支公司,而互联网保险公司以网络技术为依托,投保、核赔、理赔、*等服务都在互联网平台上进行处理,互联网保险公司仅在极少数城市设立了分理处,这样极大地减少了固定资产成本.通过将众安在线财产保险股份有限公司（以下简称“众安保险”）2013-2016年固定资产比率和我国具有代表性的其他传统财产保险股份有限公司对比,不难发现,众安保险固定资产比率最低（见表1）.即使是和固定资产比率最低的平安财险进行对比,其固定资产比率远远低于平安财险,体现了其轻资产的发展特点.
2.资产负债率较低,偿付压力不太显著.
保险业务实质上是对保单承担的一种将来赔付责任,保险经营作为一种负债经营,其偿付能力大小极具重要性.传统保险公司资金主要来源于负债,其中主要是责任准备金,资产负债率要明显高于一般制造业,一般而言,资产负债率都在70%以上,这一情况导致公司财务杠杆对公司经营业绩产生的影响较大.传统保险公司的财务风险主要表现为偿付能力相对不足,其负债的匹配性较差.而互联网保险公司的资金来源主要以权益性投资为主,以众安保险为例,其2013-2016年资产负债率如表2所示.和我国传统财产保险公司同期指标相对比,其资产负债率远远低于其他财产保险公司,负债和偿付压力相对较小.
3.保险产品呈现“场景化、碎片化”特征,满足客户“个性化”需要.
以互联网平台为依托的创新型保险透过以场景设定为客户提供适合的创意产品,覆盖了日常生活的大多数领域,极大地降低了保险门槛.比如众安保险推出的退货运费险、信用保证保险、航延险、碎屏险等；安心保险推出的恋爱保险、网络支付安全险、 资金损失险等；泰康在线推出的乐业保、微互助、求关爱等,这些碎片化的保险产品拥有和传统保險产品不同的定价规则,可以通过大数据为基础为保险精算提供更加科学的定价依据,实现实时、动态定价以满足客户的“个性化”需要.而且这种“个性化”保单以网络平台为依托,签订数量较大.根据众安保险年报分析,2014年、2015年、2016年退货运费险所带来的保费收入占保费收入总额的比例分别为77.2%、56.9%、35%,虽然“一险独大”格局逐渐改变,但比重依然较大.
4.渠道成本低廉、覆盖面广.
结论：关于财务风险方面的论文题目、论文提纲、财务风险是什么论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
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